Vorbereitung auf eine Steuerprüfung
Stand 2026-09-03
Ein Contrôle Fiscal ist für jeden freiberuflichen SAP-Berater mit einem Jahresumsatz über rund 100.000 € eine statistische Gewissheit — kein Zeichen für ein Fehlverhalten, sondern ein Test, ob die eigenen Unterlagen dem automatisierten Anomalie-Scoring der DGFIP standhalten. Der Einsatz ist konkret: Eine abgelehnte Abzugsposition plus Strafzuschläge kann einen ganzen Monatsumsatz auslöschen, und der Délai de Reprise erlaubt der Steuerbehörde einen Rückgriff von drei Jahren — bei Betrug zehn. Dieses Modul liefert die Trigger-Liste, nach der die DGFIP tatsächlich screent, die genauen Belege, die innerhalb von 48 Stunden nach einem Avis de Vérification vorgelegt werden müssen, sowie die Verfahrensrechte — Débat Amiable, 30-tägige Antwortfrist —, die darüber entscheiden, ob eine Rectification Bestand hat. Prüfungsbereit zu sein ist zugleich ein Verkaufsargument: Kunden mit Tagessätzen ab 900 € fragen zunehmend vor der Unterschrift nach der Compliance-Aufstellung, und eine saubere Antwort erledigt diese Frage in einem Satz.
Was Sie lernen
- Die Auslöser identifizieren, die die französische Steuerbehörde (DGFIP) dazu veranlassen, bei einer Ein-Personen-Beratung einen contrôle fiscal zu eröffnen
- Das prüfungsbereite Dokumentationsset das ganze Jahr über aufbauen und pflegen — nicht erst bei Erhalt der Ankündigung
- Die Verfahrensrechte und -pflichten während einer Prüfung verstehen und wissen, wann man sie geltend macht
- Effektiv mit Ihrem Expert-comptable vor, während und nach einer Prüfung zusammenarbeiten
Hinweis: Dieses Modul dient nur der allgemeinen Information. Das französische Steuerrecht ist komplex, entwickelt sich durch jährliche Finanzgesetze und Rechtsprechung weiter, und seine Anwendung hängt von Ihrer konkreten Rechtsform, Ihrem Umsatz und Ihrer Situation ab. Nichts hier stellt eine professionelle Steuer- oder Rechtsberatung dar. Arbeiten Sie stets mit einem zugelassenen Expert-comptable und, bei Streitigkeiten, mit einem Fachanwalt für Steuerrecht (avocat fiscaliste) zusammen.
Ein contrôle fiscal ist kein Zeichen dafür, dass Sie etwas falsch gemacht haben. Für einen freiberuflichen SAP-Analytics-Berater mit 100.000–250.000 € Jahresumsatz ist eine periodische Überprüfung durch die DGFIP (Direction Générale des Finances Publiques) eine statistische Realität, keine Anklage. Die Frage ist nicht, ob Sie damit konfrontiert werden könnten, sondern ob Ihre Unterlagen in Ordnung sind, wenn es so weit ist.
Was tatsächlich eine Prüfung auslöst
Anomaliesignale in Ihren Steuererklärungen sind der Hauptauslöser. Das automatisierte Scoring der DGFIP vergleicht Ihren erklärten Umsatz, Ihre Kosten und Ihre Umsatzsteuer mit statistischen Normen für Ihren NACE-Code und Ihre Rechtsform. Für IT-Berater (NAF 62.02A) wird das Verhältnis abzugsfähiger Kosten zum Umsatz gegen tausende ähnliche Firmen benchmarkt. Liegt Ihr Kosten-Umsatz-Verhältnis bei 60 %, während der Median für Ihren Code bei 25 % liegt, muss die Lücke durch Ihre Tätigkeit erklärt werden, nicht durch Glück.
Voraussetzungen
- Mittlere praktische Erfahrung auf SAP-Analytics-Projekten
- Zunächst folgende Kernkonzepte durcharbeiten: C075, C065, C045
Lernergebnisse
- 10 Jahre Buchhaltungsunterlagen in einem strukturierten Archiv organisieren.
- Eine Ausgabenprüfspur mit Kontoauszügen, Belegen und Zweckvermerken aufbauen.
- Die Kernentscheidung des Moduls anwenden: Wann die prüfungsbereite Akte aufbauen — die Beweisakte kontinuierlich, Rechnung für Rechnung, ab dem ersten Geschäftsjahr aufbauen.
- Den Fortschritt mit dem KPI verfolgen: Dokumentationsvollständigkeit (Ziel: 100 % der stichprobenartig geprüften Rechnungen verfügen über den vollständigen Nachweissatz).
Vollständiges Modul für Mitglieder. Das vollständige Modul ergänzt: den Entscheidungsrahmen · das durchgehende Szenario · die KPI-Scorecard · die Anti-Muster · die Wissenskontrolle · die Schemata.