Konzeptkarte

Cashflow-Prognose

Stand 2026-07-24T14:00:00Z

Redaktion: Cédric-Olivier Mâry, alleiniger Redakteur und verantwortlich für die Veröffentlichung — 27 Jahre im SAP-Ökosystem. Wie diese Seiten entstehen und wo Automatisierung eingesetzt wird.

Was ist Cashflow-Prognose?

Die Lücke zwischen bereits fakturierten, aber noch unbezahlten Rechnungen (60-90 Tage Zahlungsziel) und sofort fälligen Steuern ist der Punkt, an dem unterkapitalisierte Freiberufler scheitern – ein rollierender 13-Wochen-Forecast ist die Lösung.

Worum es geht

Cashflow-Prognose ist die Disziplin, Woche für Woche zu projizieren, wann Geld auf dem Bankkonto einer Beratungspraxis eingeht und wann es abfließt — typischerweise über einen rollierenden Horizont von 90 Tagen bzw. 13 Wochen. Sie liegt an der Schnittstelle von Buchhaltung und Betrieb: Sie ist keine Gewinn- und Verlustrechnung und keine Steuererklärung. Sie ist eine einfache, mechanische Antwort auf eine Frage — wird an einem beliebigen Montag im kommenden Quartal genug Bargeld auf dem Konto sein, um das Fällige zu decken.

Für einen freiberuflichen SAP-Analytics-Berater ist diese Mechanik von enormer Bedeutung, weil der Cashzyklus asymmetrisch ist. Umsatz wird bei Lieferung fakturiert, aber Tier-1-Kunden in EMEA zahlen routinemäßig mit 60, 90 oder sogar 120 Tagen Zahlungsziel. Steuer- und Sozialabgabenpflichten hingegen sind nach einem festen Kalender fällig, der nichts damit zu tun hat, wann Einsätze fakturiert wurden. Ein Berater kann auf dem Papier profitabel sein — starke Margen, volle Pipeline — und trotzdem eine URSSAF-Zahlung oder eine Körperschaftsteuer-Rate verpassen, weil die Forderung, die sie gedeckt hätte, noch nicht eingegangen ist. Cashflow-Prognosen existieren, um diese Diskrepanz sichtbar zu machen, bevor sie zur Krise wird — nicht danach.

Warum es zählt

Die Steuerpflichten einer französischen SASU treffen über 4-5 unterschiedliche, nicht mit dem Umsatz abgestimmte Zahlungen im Jahr (CFE/CVAE/IS, URSSAF, Mehrwertsteuer) — undurchsichtige Fälligkeiten sind der Hauptgrund, warum Einzelberater zu wenig prognostizieren.
Berater, die ihre Inhaberentnahme reduzieren, um „Cash zu sparen", verpassen dennoch oft die tatsächliche Fälligkeit der Steuerrechnung — die Disziplin liegt im Prognostizieren, nicht nur im Sparen.
Die Handlungsschwelle ist explizit: Jeder wöchentliche laufende Saldo unter dem 1-fachen des monatlichen operativen Verbrauchs erfordert sofortiges Handeln.

Kernpunkte

Rollierende 90-Tage-Prognose (13 Wochen): Forderungen · Verbindlichkeiten · Steuer · Inhaberentnahme · Saldo · laufender Kassenbestand.
Zahlungsziele Tier-1 EMEA: 60-90 Tage Standard; teils 120.
Französische SASU: 5-12 Steuerzahlungen/Jahr (URSSAF + IS + Mehrwertsteuer + CFE/CVAE).
Aktualisierung Montagmorgen 5 Min.; vierteljährliche Tiefenprüfung mit dem Steuerberater 1 Std.
Mindestpuffer: 1× monatlicher operativer Verbrauch; darunter = Handlungsauslöser.
Inhaberentnahme richtet sich nach der Prognose, nicht nach dem Umsatz.
Portage salarial = einfacherer Cashflow, ~10 % Margenkosten.
Cashflow (C069) = 90-Tage-Mikroebene; Runway (C070) = 6-12-Monate-Makroebene. Beide werden benötigt.
Cashflow-Prognose ist erst beherrscht, wenn es eine benannte Käuferentscheidung verändert.
Beginnen Sie mit dem semantischen Vertrags- und Kontrollmodell, bevor Sie das Werkzeug demonstrieren.

Begriffe auf dieser Seite

Cashflow-Prognose: Rollierende 13-Wochen-Projektion von Geldeingängen versus -abgängen, wöchentliche Granularität.
Forderungen: Erwartete Geldeingänge (fakturierte Einsätze zu ihren Fälligkeitsdaten).
Verbindlichkeiten: Erwartete Geldabgänge für Betriebskosten (Software, Versicherung, Buchhaltung).
Steuerzahlungen (FR SASU): 5-12 pro Jahr: URSSAF + IS vierteljährlich + Mehrwertsteuer + CFE/CVAE jährlich.
Inhaberentnahme: Gehalt oder Dividenden, die aus der Gesellschaft des Beraters entnommen werden. An der Prognose ausrichten, nicht am Umsatz.
Laufender Kassenbestand: Kassenposition zum Wochenende nach Anwendung aller Flüsse; das diagnostische Signal.
Operativer Verbrauch: Durchschnittlicher monatlicher Abfluss ohne Inhaberentnahme. Dient zur Festlegung der Pufferschwelle.
Handlungsschwelle: Laufender Saldo unter dem 1-fachen des monatlichen Verbrauchs löst Handeln aus (Entnahme verschieben, Fakturierung beschleunigen, Kredit ziehen).

Quellen

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