Altersvorsorge für Selbstständige
Stand 2026-09-03
Ein Senior-SAP-Berater, der 25 Jahre lang 150.000 € pro Jahr abrechnet und keine zusätzlichen Rücklagen bildet, geht mit rund 25-40 % seines Arbeitseinkommens in Rente — die Regime SSI und Agirc-Arrco waren nie darauf ausgelegt, das Einkommen eines Selbstständigen wie eine Angestelltenrente zu ersetzen. Die Entscheidung mit dem größten Hebel ist, ein Jahrzehnt früher mit Beiträgen zum PER Individuel zu beginnen: 1.500 €/Monat ab dem 32. Lebensjahr wachsen bis 65 auf rund 1,6 Mio. €, gegenüber rund 870.000 € bei Beginn mit 42 — gleicher monatlicher Aufwand, halbes Kapital. Der Abzug für den PER Individuel (≈10 % des Berufseinkommens, gedeckelt bei rund 37.000 € nach dem PASS 2025) wandelt Einkommensteuerschuld in Rentenkapital um, doch dieses Kapital bleibt bis zum 60. Lebensjahr gebunden. Dieses Modul liefert die SSI-Projektionsmethode, die Rechnung zu den PER-Beiträgen sowie den Liquiditätsplan der dritten Säule (PEA, Lebensversicherung, Immobilien), der nötig ist, um die Lücke zu schließen, bevor sie unumkehrbar wird.
Was Sie lernen
- Ihre realistische projizierte SSI-/Agirc-Arrco-Rente berechnen und die jährliche Lücke identifizieren
- PER-Individuel-Beiträge in jedem Steuerjahr innerhalb der steuerlichen Abzugsobergrenze maximieren
- Eine dritte Säule aus investiertem Kapital (Immobilien, PEA, Lebensversicherung) mit einer dokumentierten Rebalancing-Regel aufbauen
- Das gesamte Renteneinkommen mit 65–67 Jahren modellieren, die Unterversorgungslücke identifizieren und die Beiträge jährlich anpassen
Das strukturelle Unterversorgungsproblem für TNS
Das französische Rentensystem unterscheidet zwischen régimes de base und régimes complémentaires, und das TNS-Regime sitzt in beiden, mit deutlich anderen Regeln als das allgemeine Angestelltenregime. Berater, die der SSI (Sécurité Sociale des Indépendants, die 2020 das frühere RSI übernommen hat) angeschlossen sind, sammeln Rentenpunkte über das SSI-Basissystem an. Oberhalb einer bestimmten Einkommensschwelle sammeln sie zudem Punkte in Agirc-Arrco über einen ergänzenden Mechanismus — aber die Punktumrechnungssätze und die effektiven Ersatzquoten liegen deutlich niedriger als bei angestellten Führungskräften.
Das praktische Ergebnis: Ein Senior-SAP-Berater, der 25 Jahre lang 150.000 € pro Jahr abgerechnet und keine zusätzliche Altersvorsorge aufgebaut hat, erhält bei Renteneintritt typischerweise eine gesetzliche Rente von 25–40 % seines vorherigen Arbeitseinkommens. Die genaue Zahl hängt von der Anzahl validierter Quartale, den Einkommensniveaus über die Karriere hinweg und den Indexierungsregeln bei Renteneintritt ab. Das Online-Simulationstool der SSI (mon-compte-retraite.fr) erlaubt es, dies schon heute zu projizieren — tun Sie es jetzt, nicht mit 58.
Voraussetzungen
- Mittlere praktische Erfahrung auf SAP-Analytics-Projekten
- Zunächst folgende Kernkonzepte durcharbeiten: C073, C075, C045
Lernergebnisse
- Ihre realistische projizierte SSI-/Agirc-Arrco-Rente berechnen.
- PER Individuel oder Madelin ausschöpfen (Steuerabzug bis zu ~35.000 €/Jahr).
- Die Kernentscheidung des Moduls anwenden: PER Individuel vs. ein bestehender Madelin-retraite-Vertrag — alle neuen Beiträge an einen PER Individuel richten — er erlaubt einen Kapital- oder rente-Ausstieg.
- Den Fortschritt mit dem KPI verfolgen: projizierte Ersatzquote (Ziel: ≥ 60 % des Einkommens vor Renteneintritt).
Vollständiges Modul für Mitglieder. Das vollständige Modul ergänzt: den Entscheidungsrahmen · das durchgehende Szenario · die KPI-Scorecard · die Anti-Muster · die Wissenskontrolle · die Schemata.